Férias coletivas, 13º salário e outras despesas podem comprometer o caixa das empresas

Férias coletivas, 13º salário e outras despesas podem comprometer o caixa das empresas

Com a chegada do fim de ano, planejamento financeiro deve ser intensificado

Com o fim do ano se aproximando, as empresas devem intensificar seu planejamento financeiro. É fundamental identificar e quantificar os gastos sazonais, como bonificações e festas de fim de ano, além de considerar o impacto de novas legislações e incertezas econômicas. Segundo Bruno Carlos de Souza, doutor em Ciências Contábeis pela USP e CEO da Souzamass, a ausência de uma atenção rigorosa neste momento pode comprometer a saúde financeira da companhia, exigindo um esforço extra para recuperar o atraso no próximo semestre.

As saídas de caixa específicas desse período são, segundo o especialista, férias coletivas, décimo terceiro salário, participação de lucros, brindes, festa de final de ano, reuniões com equipes, entre outras que, muitas vezes, fazem com que a saída de caixa seja maior do que a média mensal dos meses anteriores e pode causar um desconforto no saldo de caixa.

“A empresa que trabalha com processo orçamentário, com base em informações contábeis adequadas, diminui o risco de ter esse problema, já que essas despesas poderiam ser provisionadas ao longo dos meses do ano, desde janeiro. O orçamento, quando feito adequadamente, serve para ajudar a pensar no resultado da empresa, antes mesmo de acontecer, e ajuda a dar segurança para que os gestores caminhem dentro de uma meta financeira estipulada pela organização”, conta Bruno Carlos de Souza.

De acordo com o Mapa de Empresas do Governo Federal, no 3º quadrimestre de 2023 foram fechadas 675.257 empresas, sendo uma queda de 8,7% em relação ao 2º quadrimestre do mesmo ano e um aumento de 22,9% em relação ao 3º quadrimestre de 2022.

Soluções

Souza chama a atenção para a importância de uma análise detalhada das entradas de dinheiro, especialmente neste período. É fundamental projetar o faturamento, considerando possíveis aumentos ou quedas nas vendas, e analisar o histórico de recebimento dos clientes para estimar o fluxo de caixa. Além disso, é crucial identificar e cobrar valores pendentes, como contas a receber atrasadas ou pagamentos não realizados. A recuperação desses créditos pode ser uma fonte de receita essencial para fortalecer a posição de caixa da companhia e garantir a sua saúde financeira neste momento crítico.

O especialista recomenda uma análise minuciosa das despesas mensais, categorizando-as em essenciais e não essenciais. As indispensáveis são aquelas destinadas para a manutenção das operações da empresa, como pagamento de salários, aluguel, contas de energia e insumos críticos para a produção. Já os gastos não essenciais são aqueles que podem ser adiadas ou reduzidas sem comprometer as atividades principais do negócio, como gastos com eventos, viagens corporativas e alguns tipos de manutenção.

“Ao priorizar o pagamento das despesas essenciais e postergar as não essenciais, a empresa pode otimizar o fluxo de caixa e evitar problemas de liquidez. Caso a situação financeira seja ainda mais desafiadora, é necessária a renegociação das dívidas com os credores, buscando acordos que envolvam a redução dos juros, o alongamento dos prazos para pagamento ou uma combinação de ambas as medidas. Essa estratégia pode proporcionar um alívio significativo no orçamento e permitir que a empresa se recupere financeiramente”, destaca Souza.

Uma estratégia para otimizar o fluxo de caixa, ainda na visão do especialista, é negociar pagamentos à vista com fornecedores, antecipando valores e buscando descontos. Essa prática pode gerar economia e fortalecer o relacionamento com os parceiros comerciais. Além disso, é fundamental iniciar o planejamento financeiro para o próximo ano, a fim de evitar que os mesmos desafios se repitam. Ao antecipar e organizar as finanças, a empresa aumenta suas chances de alcançar melhores resultados no futuro.

Planejamento e regimes tributários

Elaborar um planejamento estratégico detalhado é essencial para garantir o sucesso da empresa no próximo ano. Definindo objetivos claros, metas específicas e ações concretas, com valores quantificáveis, e utilizando o orçamento como ferramenta de gestão, é possível traçar um caminho preciso para que a equipe alcance os resultados desejados. Essa abordagem proativa ajuda na gestão de imprevistos e o estresse típico do final do ano, proporcionando maior organização e controle das operações.

“O planejamento tributário também é importante. A ação de escolher a gestão de tributos mais adequada para seu negócio, sendo o Simples, Lucro Presumido ou Lucro Real pode ser o divisor de água para a companhia ter lucro ou prejuízo. A análise deve ser feita no fim do ano para que, no começo do ano seguinte, a empresa tenha possibilidade de escolher o melhor regime, já que a escolha deve ser feita logo nos primeiros meses. A diferença entre uma companhia que ganha dinheiro, para uma que não ganha, muitas vezes está na palavra gestão precavida”, finaliza o CEO da Souzamass.

Mirian Gasparin

Mirian Gasparin, natural de Curitiba, é formada em Comunicação Social com habilitação em Jornalismo pela Universidade Federal do Paraná e pós-graduada em Finanças Corporativas pela Universidade Federal do Paraná. Profissional com experiência de 50 anos na área de jornalismo, sendo 48 somente na área econômica, com trabalhos pela Rádio Cultura de Curitiba, Jornal Indústria & Comércio e Jornal Gazeta do Povo. Também foi assessora de imprensa das Secretarias de Estado da Fazenda, da Indústria, Comércio e Desenvolvimento Econômico e da Comunicação Social. Desde abril de 2006 é colunista de Negócios da Rádio BandNews Curitiba e escreveu para a revista Soluções do Sebrae/PR. Também é professora titular nos cursos de Jornalismo e Ciências Contábeis da Universidade Tuiuti do Paraná. Ministra cursos para empresários e executivos de empresas paranaenses, de São Paulo e Rio de Janeiro sobre Comunicação e Língua Portuguesa e faz palestras sobre Investimentos. Em julho de 2007 veio um novo desafio profissional, com o blog de Economia no Portal Jornale. Em abril de 2013 passou a ter um blog de Economia no portal Jornal e Notícias. E a partir de maio de 2014, quando completou 40 anos de jornalismo, lançou seu blog independente. Nestes 16 anos de blog, mais de 35 mil matérias foram postadas. Ao longo de sua carreira recebeu 20 prêmios, com destaque para o VII Prêmio Fecomércio de Jornalismo (1º e 3º lugar na categoria webjornalismo em 2023); Prêmio Fecomércio de Jornalismo (1º lugar Internet em 2017 e 2016);Prêmio Sistema Fiep de Jornalismo (1º lugar Internet – 2014 e 3º lugar Internet – 2015); Melhor Jornalista de Economia do Paraná concedido pelo Conselho Regional de Economia do Paraná (agosto de 2010); Prêmio Associação Comercial do Paraná de Jornalismo de Economia (outubro de 2010), Destaque do Jornalismo Econômico do Paraná -Shopping Novo Batel (março de 2011). Em dezembro de 2009 ganhou o prêmio Destaque em Radiodifusão nos Melhores do Ano do jornal Diário Popular. Demais prêmios: Prêmio Ceag de Jornalismo, Centro de Apoio à Pequena e Média Empresa do Paraná, atual Sebrae (1987), Prêmio Cidade de Curitiba na categoria Jornalismo Econômico da Câmara Municipal de Curitiba (1990), Prêmio Qualidade Paraná, da International, Exporters Services (1991), Prêmio Abril de Jornalismo, Editora Abril (1992), Prêmio destaque de Jornalismo Econômico, Fiat Allis (1993), Prêmio Mercosul e o Paraná, Federação das Indústrias do Estado do Paraná (1995), As mulheres pioneiras no jornalismo do Paraná, Conselho Estadual da Mulher do Paraná (1996), Mulher de Destaque, Câmara Municipal de Curitiba (1999), Reconhecimento profissional, Sindicato dos Engenheiros do Estado do Paraná (2005), Reconhecimento profissional, Rotary Club de Curitiba Gralha Azul (2005). Faz parte da publicação “Jornalistas Brasileiros – Quem é quem no Jornalismo de Economia”, livro organizado por Eduardo Ribeiro e Engel Paschoal que traz os maiores nomes do Jornalismo Econômico brasileiro.

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